인도 투자에 대해 알아야 할 사항: 인도 외국 기업법 www.deekpay.com

외국 기업은 어떻게인도사업을 하고 계신가요? 2013년 회사법에 따라 인도는 외국 기업이 인도의 외국 기업에 대한 법률을 준수하는 경우 인도 관할권 내에서 사업 활동을 하는 것을 환영합니다. 넓게 보면 '외국 기업'은 인도 외부에 설립된 모든 경제 주체로, 물리적 건물, 대리점, 전자적 수단 또는 기타 방식을 통해 인도에서 사업을 수행하는 기업을 포함합니다. 이러한 포괄성은 전자상거래, 컨설팅 및 금융 서비스 등의 분야를 포괄하는 인도의 디지털 시대의 확장된 범위를 반영하는 중요한 의미를 지니고 있습니다.

2013년 회사법 및 1999년 외환관리법(FEMA)에 의해 제정된 프레임워크는 포괄적인 규정 준수 로드맵을 제시하고 있습니다. 외국 법인은 법인 등록을 하고, 특정 재무 및 운영 규정 준수를 준수하며, 필요한 서류를 회사 등록기관(ROC)에 제출해야 합니다.

인도 외국 기업법

인도의 경제 성장과 역동적인 비즈니스 환경은 다양한 분야에서 수많은 외국인 투자를 유치하고 있습니다. 그러나 인도 정부는 공정한 경쟁을 보장하고 국익을 보호하기 위해 외국 기업이 인도에서 사업을 운영할 때 준수해야 하는 규정과 법률의 틀을 마련했습니다.

1. 외국 기업의 정의 및 등록

2013년 인도 회사법에 따라 '외국 회사'는 인도 외부에 설립되었지만 인도에 사업장을 두고 있는 모든 회사 또는 단체를 의미하며, 직접 설립되었든, 대리인을 통해 설립되었든, 전자적 또는 기타 방식으로 설립되었든 상관없이 인도에 사업장을 두고 있습니다. 이 정의는 이러한 법인이 따라야 하는 규정 준수 및 운영 지침의 토대를 마련하므로 인도 외국 기업법을 이해하는 데 매우 중요합니다.

인도에서 합법적으로 사업을 운영하려면 외국 기업은 인도에 사업장을 설립한 후 30일 이내에 인도 기업등록청(ROC)에 등록해야 합니다. 이 등록 절차에는 정관, 헌장 또는 각서 및 정관의 인증 사본(CTC), 인도 내 주요 사업장의 전체 주소, 인도에 거주하는 이사 및 주요 임원 명단 등의 세부 정보가 포함된 양식 FC-1을 제출해야 합니다. 영어가 아닌 문서가 있는 경우 공인 번역본을 제출해야 합니다. 이 절차를 통해 외국 법인이 인도 규제 프레임워크 내에서 공식적으로 인정받음으로써 운영의 투명성과 책임성을 높일 수 있습니다.

2. 1999년 외국환관리법(FEMA) 준수

1999년 외환관리법(FEMA)은 세계 최초로 제정된 법입니다.인도 외국계 기업법령의 필수적인 부분입니다. 모든 외환 거래에 적용되며 대외 무역 및 결제를 촉진하고 인도 외환 시장의 질서 있는 발전과 유지를 촉진하기 위해 고안되었습니다. 외국 기업의 경우 FEMA는 인도 내 운영에 중요한 특정 규정 준수 요건을 설명합니다.

외국 기업은 인도에서 사업을 설립한 후 30일 이내에 다음을 취득해야 합니다.인도 중앙은행 (RBI) 승인을 받아야 합니다. 투자 산업과 성격에 따라 인도에 대한 모든 외국인 투자에는 이 승인이 필요합니다. 또한 이러한 기업은 외국인 투자가 허용되는 산업과 조건이 자세히 명시된 외국인 직접 투자(FDI) 정책을 준수해야 하며, FEMA의 보고 요건은 매우 엄격하여 외국 기업은 다음 기관에 보고해야 합니다.RBI인도에 진출한 외국 기업의 투명성과 인도 법률 준수를 보장하기 위해 금융 거래 및 모든 외환 활동을 공개합니다.

3. 재무 및 운영 규정 준수

재무 투명성과 운영 규범 준수는 2013년 회사법에 따라 중요하며, 인도 내 외국 기업에 대한 규정에서 중요한 역할을 합니다. 등록 후 외국 기업은 특정 재무 보고 및 운영 규칙을 준수하여 활동이 인도 규제 표준에 부합하는지 확인해야 합니다.

모든 외국 기업은 인도에서의 재무 활동을 반영하는 연간 대차 대조표와 손익계산서를 작성하여 제출해야 합니다. 이러한 문서는 인도 공인 회계사의 감사를 받아야 하며 매년 인도 기업등록청(ROC)에 제출해야 합니다. 이러한 재무 제표의 형식은 회사법에 규정되어 있으며 이러한 형식을 준수해야 합니다. 이러한 문서를 FC-3 양식으로 제출하면 외국 기업의 재무 관행이 투명하고 인도 국내 기업의 재무 관행과 비교할 수 있습니다.

또한 외국 기업은 인도 내 주요 사업장과 모든 공식 커뮤니케이션 및 출판물에 회사명과 설립 국가를 표시해야 합니다. 이 요건은 외국 기업을 명확하게 식별하고 투명성과 책임성을 높이는 데 도움이 됩니다. 또한 외국 기업이 인도에서 사업장을 폐쇄하는 경우, 폐쇄가 공식적으로 확인되기 전에 ROC에 통지하고 보류 중인 모든 규정 준수 요건이 충족되었는지 확인해야 합니다.

4. 모기지 등록 및 연간 신고

외국 기업에 대한 인도 법률은 인도 내 부동산에 대한 모든 비용(예: 모기지 또는 대출)을 등록하도록 요구합니다. 2013년 회사법에 따라 외국 기업은 인도에서 설립하거나 인수하는 부동산에 대한 모든 저당권을 회사 등록기관(ROC)에 등록해야 합니다. 이 등록은 부동산에 대한 모든 저당권을 명확하고 투명하게 기록하는 데 도움이 되며, 법적 및 재무적 투명성을 위해 필수적입니다.

외국 기업은 FC-4 양식에 따라 연례 보고서를 제출해야 합니다. 이 신고서는 회계연도 종료 후 60일 이내에 제출해야 하며 발행 주식 수, 자본 구조, 이사 세부 정보 및 한 해 동안 발생한 변경 사항(있는 경우)에 대한 정보를 포함해야 합니다. 이 요건을 통해 ROC는 외국 기업의 운영 및 구조적 변화(있는 경우)를 파악하여 인도에서 활동하는 모든 외국 기업에 대한 최신 데이터베이스를 유지할 수 있습니다.

이러한 요건 외에도 외국 기업은 인도에서의 사업 운영과 관련된 거래에 대해 인도에 회계 장부를 보관하는 등 특정 운영 규범을 준수해야 합니다. 이러한 회계 장부는 인도 내 주요 사업장에 보관해야 하며 국내 기업과 동일한 감사 및 검사 규범의 적용을 받습니다.

5. 규정 미준수에 대한 처벌

2013년 인도 기업법은 인도 내 외국 기업을 매우 엄격하게 규제하고 있으며, 이를 위반할 경우 막대한 벌금이 부과될 수 있습니다. 이러한 법적 조항은 외국 기업이 인도의 법적 프레임워크 내에서 운영되고 운영의 투명성, 책임성 및 공정성을 유지하도록 보장하기 위해 고안되었습니다.

2013년 회사법 392조는 규제 요건을 준수하지 않는 외국 기업에 대한 결과를 구체적으로 규정하고 있습니다. 외국 기업이 이 법의 조항을 위반하거나 신고 또는 운영 규범을 이행하지 않으면 1,00,000루피(약 1,300달러)에서 3,00,000루피(약 4,000달러)에 이르는 벌금을 물게 됩니다. 위반이 계속되는 경우 위반이 계속되는 날마다 50,000루피(약 650달러)의 추가 벌금이 부과될 수 있습니다.

또한 규정을 위반한 외국 기업의 각 임원은 최대 6개월의 징역형 또는 25,000 인도 루피(약 325달러)에서 5,00,000 인도 루피(약 6,500달러)의 벌금형 또는 둘 다에 처해질 수 있습니다. 이러한 엄격한 처벌은 인도에서 외국 기업의 규정 준수의 중요성을 강조하고 안정적이고 투명한 비즈니스 환경을 조성하기 위해 규정 준수를 장려합니다.

6. SEBI 가이드라인

인도 증권거래위원회 인도 증권거래위원회(SEBI)는 인도 증권 시장을 규제하는 데 중요한 역할을 하며, 인도 시장에 투자하거나 자금을 조달하고자 하는 외국 기업에게 가이드라인이 큰 영향을 미칩니다.SEBI 이 조항의 목적은 투자자의 이익을 보호하고 공정한 거래를 촉진하며 금융 시장의 투명성과 무결성을 보장하는 것입니다.

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외국인 포트폴리오 투자자(FPI): SEBI는 외국인 투자자를 상장 주식, 국채 및 파생상품을 포함한 인도 증권에 투자할 수 있는 FPI로 분류하며, SEBI의 FPI 규정에 따라 이러한 투자자는 등록하고 특정 투자 제한을 준수하며 고객알기제도(KYC) 규범을 준수해야 합니다. 이러한 규정은 시장을 안정적으로 유지하고 조작과 사기의 위험을 줄이기 위한 것입니다.

증권 발행 및 상장: 인도 거래소에 증권을 상장하고자 하는 외국 기업의 경우 SEBI는 특정 공시 규범, 상장 의무 및 절차 지침을 준수할 것을 요구합니다. 여기에는 회사의 재무 상태, 운영 위험 및 경영 정보에 관한 상세한 제출 요건이 포함되어 있어 모든 잠재 투자자가 정보에 입각한 결정을 내리는 데 필요한 중요한 데이터에 액세스할 수 있도록 보장합니다.

기업 거버넌스 및 공시 요건: 외국 기업에 대한 SEBI의 상장 계약에는 엄격한 기업 거버넌스 규범이 포함되어 있습니다. 이러한 규범에는 이사회 구성, 감사위원회, 중요 사건 공개, 정기 재무 보고 등이 포함됩니다. 이러한 공시는 투명성을 보장하고 회사 경영 및 운영의 무결성에 대한 투자자의 신뢰를 구축하기 위해 고안되었습니다.

외국 벤처 캐피탈 투자자(FVCI)의 투자: SEBI는 외국의 벤처 캐피탈 펀드(VCF)도 규제하며, FVCI는 부문별 한도 및 공개에 관한 SEBI의 규정을 준수하는 경우 비공개 계약 또는 공모를 통해 인도 기업에 투자할 수 있습니다.

7. 외국인 직접 투자 정책

인도의 FDI 정책 프레임워크는 외국 기업이 인도에 투자할 수 있는 체계적인 접근 방식을 제공합니다. 이는 정부의 사전 승인 없이 특정 부문에 대한 100% FDI를 허용하는 자동 경로와 민감한 부문 및 특정 조건이 있는 부문에 대한 승인이 필요한 정부 경로로 구분됩니다. 이 이중 경로 시스템은 외국인 투자자의 사업 편의성을 보장하는 동시에 민감한 분야에 대해서는 엄격한 조사를 실시함으로써 경제 성장과 규제 준수 간의 균형을 맞추고 있습니다.

외국 기업은 금지된 산업/활동을 제외하고 인도에 투자할 수 있습니다. 인도와 국경을 공유하는 국가 또는 투자의 실질적 소유자가 해당 국가에 있는 국가의 법인은 정부 경로를 통해서만 투자할 수 있습니다. 파키스탄 시민과 법인은 국방, 우주 및 원자력 이외의 분야에서는 정부 경로를 통해서만 투자할 수 있습니다.

통합 FDI 정책 안내서 2020에 따르면 인도에 투자하고자 하는 외국 기업에게는 자동 경로와 정부 경로의 두 가지 주요 경로가 있습니다. 자동 경로에 따라 외국 기업은 인도 정부의 사전 승인 없이 100% FDI가 허용되는 부문에 투자할 수 있습니다. 반면, 정부 경로를 통해 자동 경로가 적용되지 않는 분야에 투자하려면 사전 승인이 필요합니다.

외국 기업은 복권 사업, 도박, 쳇 펀드, 니디 회사 및 부동산 사업과 같은 특정 업종에 투자할 수 없습니다(일부 예외가 있을 수 있음). 업종마다 허용되는 외국인 투자 범위의 상한선이 다릅니다. 예를 들어, 농업 및 축산업과 같은 분야에서는 자동 경로를 통해 100% FDI가 허용됩니다. 방송 및 민간 항공에는 활동마다 다른 특정 FDI 한도 및 조건이 있습니다.

결론

요컨대, 인도에서 외국 기업의 복잡한 법적 환경을 탐색하려면 다양한 법적 의무에 대한 미묘한 이해가 필요합니다. 2013년 회사법은 1999년 외환관리법(FEMA) 및 인도 증권거래위원회(SEBI)의 가이드라인과 함께 인도에서 활동하는 외국 기업의 운영, 재무 및 규정 준수 환경을 규제하는 포괄적인 프레임워크를 구축합니다. 이 프레임워크는 외국 기업이 투명성, 책임성, 공정한 관행의 원칙을 준수하면서 인도의 경제 환경에 긍정적으로 기여할 수 있도록 보장합니다.

외국 기업의 경우 이러한 인도 외국 기업 규정 및 인도 외국 기업 규칙을 이해하고 이행하는 것은 단순한 법적 형식이 아니라 기업의 신뢰도와 운영 효율성을 높이기 위한 전략적 필수 사항입니다.

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