解读印度微小中型企业面临的直接税与间接税：印度三方支付牌照

在印度的传统联邦预算中，讨论的焦点通常是间接税，以及每年由于政府新征收的关税率，商品和服务成本如何上升。然而，随着商品及服务税（GST）的实施，联邦预算仅涉及进口关税，而不再包括其他间接税。因此，现在的预算报告更多地关注直接税及其对公司和个人产生的影响。

本文将探讨印度公司面临的直接税和间接税问题。

什么是直接税和间接税？

尽管由组织支付，直接税和间接税之间仍存在巨大差异。税收主要分为两类——直接税和间接税。

顾名思义，直接税是公司直接向政府支付的税。这种税不能转嫁给其他实体。公司所得的所得税即为直接税。这些税不可转让，必须由应纳税实体承担。在大多数情况下，国内公司需支付其收入30%的固定税率，如有附加费则需另计。相比之下，外国公司则需承担更严格的税率，即40%的所得收入税，加上可能的附加费。

另一方面，间接税是对任何产品或服务的销售征收的税。如果公司没有销售政府认定为应税的商品或服务，则不会涉及这些税。此前，增值税（VAT）和服务税分别适用于商品和服务的销售。随着GST的纳入，大多数商品和服务现在只需支付单一税种。

直接税与间接税的区别

尽管直接税和间接税的支付责任在于企业，但这两者之间存在显著差异：

尽管直接税和间接税适用于所有符合条件的实体，但最终消费者承担间接税，而每个实体都有责任支付其份额的直接税。直接税是单一阶段的税，适用于公司的某些交易或收入。相比之下，间接税是在产品生产和分销的每个阶段征收的多阶段税。直接税不可转让，而间接税可以转让。因此，支付购买产品间接税的实体通常可以将其作为输入税申报。企业可以通过投资于税务节省工具或满足政府设定的特定标准来获得所得税收益。但是，无法逃避间接税或减少其责任。

直接税与间接税的类型

在印度运营的公司需要缴纳多种直接税和间接税。

直接税的类型

公司直接税是对公司在印度所得收入的征税。它包括以下几项：

业务和职业的利润和收益

资本收益

房产收益

其他来源的收益

间接税的类型

此外，公司还需缴纳以下间接税（如适用）：

您必须了解的间接税类型

证券交易税（STT），适用于在印度证券交易所出售的证券，包括股票、债券、脚本、衍生品、股票挂钩储蓄计划等。

股息分配税（DDT），向股东支付股息时征收。

如果公司选择按照MAT结构缴税，则为零税公司征收最低替代税（MAT）。

对于间接税，GST是实体的主要贡献者。它取代了之前存在的多种间接税。印度遵循双重结构，中央政府和各州或联邦领土可以预先决定收入分成。

GST是对商品或服务的销售、转让、处置、出租等征税，需要根据现金或实物进行州际注册。尽管某些基本商品属于0%的税级，但GST计算和回报有四个主要税率——5%、12%、18%和28%。这与大多数其他国家实行的统一税率相去甚远，以确保企业的无缝税务结构。

此外，公司还需从员工工资中扣除职业税。具体数额取决于职业税的适用性和每位受薪个人获得的奖金。

如果任何企业从事商品进出口，则需向政府支付作为间接税的关税。印度遵循全球公认的协调制度（HSN）分类规则，规定应付的关税。

印度现行的最后一种间接税是增值税（VAT）。它目前仅适用于酒精和烟草或产品价格，并由处理此类产品的公司支付。

结论

印度在为 corporations 确保一个清晰无障碍的税收制度方面存在深层次的结构性问题。GST的实施本是一个纠正错误的绝佳机会。然而，其多样的税率却带来了与之前一样的模糊性。

因此，我们经常看到企业，尤其是微小中型企业（MSMEs），受到税收疲劳的困扰，或者无法妥善处理其税务责任。因此，需要实施强大的IT解决方案，如集成的税务支付网关，以帮助他们更有效地处理税务。

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